U islamskom bankarstvu NEMA KAMATA

Islamske banke ipak zarađuju na posuđivanju novca, ali riječ je o podjeli profita i gubitka koje zajedno na sebe preuzimanju zajmoprimac i banka, uz izričitu zabranu naplaćivanja kamata.

Islamsko se bankarstvo u osnovi sastoji od klasičnih bankarskih aktivnosti usklađenih s islamskim zakonom (šerijatom). Drugim riječima, riječ je o svim bankarskim aktivnostima zastupljenima i u konvencionalnim, zapadnim bankama, samo što islamske banke ne financiraju projekte koji su prema islamskim zakonima zabranjeni, kao što su proizvodnja alkohola, proizvodnja preradevina od svinjskog mesa i pornografija te posuđivanje novca uz kamatu.

Islamske banke ipak zarađuju na posuđivanju novca, ali riječ je o podjeli profita i gubitka koje zajedno na sebe preuzimanju zajmoprimac i banka, uz izričitu zabranu naplaćivanja kamata (arap. riba’). Islamske banke stoga poznaju bankarske servise poput mudarebe (arap. mudharabah, podjela profita), wadiha (štednje, odnosno čuvanja depozita bez isplate kamata), murabehe (arap. murabahah, podjela troškova) i idžare (arap. ijarah, odnosno leasing).

U osnovi, postavka islamskog bankarstva temelji se na sljedećem: primjerice, želi li netko kupiti nekretninu, od prodavatelja će je najprije kupiti banka, koja će zatim tu istu nekretninu prodati zajmoprimcu s obračunatim profitom, s time da zajmoprimac u idućem razdoblju otplaćuje dogovoreni iznos za kupnju nekretnine. To se načelo u islamskom bankarstvu naziva arapskom riječi ‘murabahah’, a zanimljivo je napomenuti da banka ne može naplaćivati nikakve penale u slučaju kašnjenja otplate zajma. Osigurava se kolateralom, ali je nekretnina od početka transakcije uknjižena na zajmoprimca.

U drugom slučaju banka može podijeliti profit (i, uvjetno rečeno, vlasništvo) tako da se, recimo, otplatom smanjuje njezin udio u vlasništvu nekretnine ili uredaja, sve do stopostotne otplate zajma. Načelo je veoma jednostavno: prve godine otplate npr. nekretnine banka je 90-postotni vlasnik, a zajmoprimac 10 posto. Tijekom otplate smanjuje se udjel banke u vlasništvu, tako da posljednje godine otplate zajma ona ima 10 posto, a zajmoprimac 90 posto vlasništva.

Islamsko bankarstvo posljednjih godina snažno širi u svijetu, tako da sve veće zapadne banke danas imaju odjele za nj. Američki City Bank osnovao je City Islamic Bank, engleski HSBC Amanet Finance, a nizozemski ABN AMRO otvorio je odjel islamskog bankarstva, kao i Deutsche Bank.

U Bosni i Hercegovini već nekoliko godina posluje Bosnia Bank International (BBI), banka koja posluje isključivo na islamskim načelima. Osnivači BBI banke Sarajevo su Islamic Development Bank iz Džede u Saudski Arabiji te Dubai Islamic Bank i Abu Dhabi Islamic Bank. Ta je banka za bosanskohercegovačke prilike srednje veličine, s ukupnom aktivom od 72 milijuna eura. Na čelu joj je odnedavno Amer Bukvić, 33-godišnji Sarajlja koji je diplomirao i magistrirao ekonomiju na sveučilištima u Maleziji, Japanu i Engleskoj.

Bukvić je prije dolaska u Bosnia Bank International radio u Islamskoj banci za obnovu i razvoj u Džedi u Saudski Arabiji. Njegovim dolaskom na čelo BBI banke Sarajevo ta je financijska institucija, nakon nekoliko godina poslovanja s gubicima, napokon postala profitabilna i počela poslovati s dobiti. BBI banka je trenutačno glavni ulagač u novi trgovački centar i robnu kuću u središtu Sarajeva.

• mudareba (arap. mudharabah) – podjela profita

• wadiha – štednja, čuvanje depozita bez isplate kamata

• murabehe (arap. murabahah) – podjela troškova

• idžara (arap. ijarah) – leasing